Analista contable Con experiencia relacionada a la comercialización.
1. Registro de compras
Recibir, revisar y registrar facturas, boletas, notas de crédito/débito y recibos por honorarios de proveedores.
Validar los comprobantes en SUNAT: que sean electrónicos válidos, que el RUC esté activo y habido y que el IGV esté bien calculado.
Asignar cada compra a su centro de costo o sucursal (Centenario, Belén, Caraz, etc.) y a su cuenta contable correcta: mercadería, gasto, activo fijo.
Cruzar orden de compra, guía de remisión (ingreso a almacén) y factura, para que el costo del inventario cuadre.
Controlar detracciones, retenciones y percepciones aplicables.
Mantener el Registro de Compras electrónico (SIRE) y conciliarlo con la propuesta de SUNAT.
2. Registro de ventas
Verificar que todas las ventas de cada punto de venta estén emitidas y enviadas a SUNAT/OSE sin rechazos.
Revisar las notas de crédito (devoluciones, descuentos) y que estén sustentadas.
Conciliar las ventas del sistema con los cierres de caja diarios de cada sucursal: efectivo, POS, transferencias y Yape/Plin.
Controlar las cuentas por cobrar de clientes a crédito (sobre todo B2B): antigüedad de saldos y aplicación de cobranzas.
Mantener el Registro de Ventas electrónico (SIRE).
3. Tesorería y bancos
Registrar cobros y pagos, y aplicarlos a la factura que corresponde.
Hacer las conciliaciones bancarias mensuales de todas las cuentas.
Llevar el control de la cuenta de detracciones del Banco de la Nación.
4. Recursos humanos y planillas
Altas y bajas en T-Registro, contratos de trabajo y legajo de cada trabajador.
Control de asistencia, horas extra, tardanzas, vacaciones y licencias.
Cálculo mensual de la planilla:
Sueldos y asignación familiar.
Descuentos de AFP/ONP y renta de 5ta categoría.
Aportes de EsSalud o EPS.
Cálculo de gratificaciones (julio y diciembre), CTS (mayo y noviembre), vacaciones y liquidaciones de beneficios sociales.
Declarar y pagar en PLAME y emitir las boletas de pago.
Registrar la provisión contable de la planilla y sus beneficios, distribuida por sucursal.
Gestionar los recibos por honorarios (4ta categoría) y sus suspensiones de retención.
5. Impuestos y obligaciones mensuales
Preparar el PDT 621 (IGV y pagos a cuenta de renta) según el cronograma de SUNAT.
Revisar el buzón SOL y atender las notificaciones.
Apoyar en la Declaración Jurada Anual de Renta.
6. Auditoría y control de procesos
Este bloque es el que asegura que el ERP reporte bien:
Cierre mensual con checklist: todo registrado, sin documentos pendientes, sin asientos descuadrados.
Conciliaciones clave:
Inventario físico contra inventario contable.
Kárdex contra costo de ventas.
Cuentas por cobrar y por pagar contra los auxiliares.
IGV del sistema contra el de SUNAT.
Planilla contra contabilidad.
Revisar cuentas ?puente? o transitorias para que no queden saldos colgados.
Detectar errores de origen: ventas mal clasificadas, compras sin centro de costo, productos con costo cero o stock negativo.
Verificar la parametrización del ERP: plan de cuentas, impuestos por producto y diarios por sucursal. Si la configuración está mal, todos los reportes salen mal.
Proponer y documentar procedimientos para que cajeros, almaceneros y compradores registren correctamente desde el inicio.
Revisar periódicamente los accesos y permisos de usuarios del sistema (segregación de funciones).